भारतीय ब्लॉगर्स और फ्रीलांसरों के लिए आयकर पर एक पूर्ण गाइड

एक नया पेशा जो पिछले कुछ वर्षों में उभरा है, वह है ब्लॉगिंग जिसमें लोग लेख और ब्लॉग लिखते हैं। ब्लॉगिंग के पेशे में लगे ऐसे ब्लॉगर्स की आय का एक प्रमुख स्रोत है

  • विज्ञापन (Google ऐडसेंस, प्रत्यक्ष विज्ञापन बिक्री आदि)
  • संबद्ध बिक्री
  • ब्लॉग कंसल्टेंसी, ब्लॉग डिजाइनिंग, एसईओ सर्विसेज, कंटेंट सर्विसेज आदि जैसी सेवाएं
  • फ्रीलांस आय आदि कोई अन्य स्रोत

ब्लॉगिंग से कमाई के बारे में सबसे अच्छी बात यह है कि इसके लिए किसी भी आयु सीमा की आवश्यकता नहीं है, और आप इसे अपने खुद के सभी कमा सकते हैं। कई नवोदित ब्लॉगर, जो ब्लॉगिंग से सुंदर कमाई कर रहे हैं, वे भारत में ब्लॉगिंग से होने वाली आय पर कर का भुगतान करने के बारे में अनिश्चित हैं। यहाँ इस लेख में मैं ब्लॉगिंग से आय पर कर का भुगतान करने के तरीके का अवलोकन करने का प्रयास करूँगा।

भारत में ब्लॉगिंग से अर्जित आय पर देय कर

भारत में ब्लॉगिंग से अर्जित आय पर आयकर और सेवा कर का भुगतान किया जाता है। इस लेख में, मैं मुख्य रूप से उस तरीके पर ध्यान केंद्रित करूंगा जिसमें ब्लॉगिंग पर आयकर लगाया जाता है और मेरे अगले लेख में मैं ब्लॉगिंग पर सेवा कर की व्याख्या करने की कोशिश करूंगा। इस लेख में आयकर की गणना के तरीके को नीचे विस्तार से बताया गया है।

(कृपया ध्यान दें: यदि कोई व्यक्ति अपनी आय पर देय कर की गणना / बैंक / पूंजीगत लाभ से वेतन / किराया / ब्याज से आय अर्जित कर रहा है, तो यह लेख निम्नलिखित तरीके से नहीं किया जाएगा। किसी भी ब्लॉगिंग और अन्य ऑनलाइन स्रोतों से अर्जित आय जो किसी भी व्यवसाय या पेशे से आय का एक हिस्सा बनता है)

आयकर रिटर्न दाखिल करने के लाभ

करों का भुगतान करने और अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने का सबसे महत्वपूर्ण लाभ यह है कि केवल आपके आयकर रिटर्न में आपके द्वारा प्रकट की गई आय को आपकी सही आय माना जाता है। यदि आपको भविष्य में किसी भी स्थान पर अपनी आय दिखाने की आवश्यकता होती है, तो केवल आपके आयकर रिटर्न में बताई गई राशि को आपकी आय का एक वैध प्रमाण माना जाएगा।

इसके अलावा, यदि आप किसी बैंक से किसी ऋण के लिए आवेदन करते हैं, तो भी आपको अनिवार्य रूप से उन्हें अपना आयकर रिटर्न दिखाना होगा और केवल इस आयकर रिटर्न में बताई गई आय को ही आय का एक वैध स्रोत माना जाएगा।

दूसरे, कई खर्च हैं जो सरकार द्वारा किए जाते हैं। जैसे सड़क, हवाई अड्डे आदि का निर्माण, सरकार इन खर्चों को एकत्रित करों से वसूलती है। यह आयकर जमा करने के लिए सरकार का कानूनी अधिकार है और यदि आप अपने आयकर का भुगतान नहीं करते हैं तो वे आपको एक नोटिस जारी कर सकते हैं और आपको ब्याज और भारी जुर्माना के साथ अपने आयकर का भुगतान करने की मांग कर सकते हैं।

इसलिए, सभी आय वाले व्यक्तियों के लिए यह उचित है कि वे सरकार के साथ नियत तारीख से पहले अपना आयकर रिटर्न दाखिल करें।

भारत में आयकर की गणना

कोई भी व्यक्ति किसी भी स्रोत से आय अर्जित करना आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है सरकार द्वारा निर्धारित कर दरों के अनुसार। उस आय की गणना करते समय जिस पर कर का भुगतान किया जाना है, कुल मिलाकर एक ब्लॉगर द्वारा अर्जित आय को ध्यान में रखा जाना चाहिए। आपसे अनुरोध है कि अर्जित आय कुल राजस्व पर देय नहीं है, लेकिन अर्जित कुल आय पर देय है। कुल राजस्व प्राप्त सकल राशि है और कुल आय राजस्व की कमाई के उद्देश्य के लिए किए गए मूल्यह्रास और भुगतान के बाद अर्जित की गई राशि है।

कुल राजस्व और कुल आय के बीच के अंतर को नीचे दिए गए उदाहरण की मदद से समझाया गया है: –

  • कुल राजस्व / कुल कारोबार: रु। 13,00,000
  • (कम) राजस्व अर्जित करने के उद्देश्य से कुल व्यय: रु। 2,00,000
  • (कम) सभी परिसंपत्तियों पर कुल मूल्यह्रास: रु। 1,50,000
  • (=) सकल कुल आय: रु। 9,50,000
  • (कम) निर्दिष्ट निवेश के लिए कटौती की अनुमति: रु। 1,00,000
  • (=) कुल कर योग्य आय: रु। 8,50,000

उपरोक्त उदाहरण में, कुल कर योग्य आय (यानी 8,50,000 रुपये) पर आयकर स्लैब के अनुसार आयकर लगाया जाएगा, न कि कुल राजस्व (यानी 13,00,000 रुपये) पर। इनकम टैक्स स्लैब की दरों में बदलाव की घोषणा सरकार द्वारा हर बजट में की जाती है।

आयकर की गणना करते समय व्यय में कटौती करने की अनुमति दी गई है

इनकम टैक्स पर कटौती

राजस्व अर्जित करने के उद्देश्य से जो भी राशि का भुगतान किया गया है, उसे व्यय के रूप में कटौती करने की अनुमति है। अनुमत खर्चों के कुछ उदाहरण इस प्रकार हैं: –

  • डोमेन होस्टिंग व्यय, डोमेन खरीद व्यय, ब्लॉग डिजाइनिंग व्यय आदि
  • किराए का खर्च
  • बिजली व्यय / टेलीफोन व्यय / इंटरनेट व्यय / जल व्यय
  • कर्मचारियों को वेतन
  • फ्रीलांस कंसल्टेंट्स को भुगतान
  • पेट्रोल / डीजल खर्च
  • राजस्व अर्जित करने के उद्देश्य से किया गया कोई अन्य व्यय

यहाँ, आपसे अनुरोध है कि केवल उन पर ध्यान दें आय अर्जित करने के उद्देश्य से किए गए व्यय को व्यय के रूप में कटौती करने की अनुमति है। उदाहरण के लिए: यदि आप 5 सितारा होटल में बैठक के लिए किसी ग्राहक को आमंत्रित करते हैं, तो 5 सितारा होटल को किए गए भुगतान को व्यय के रूप में कटौती करने की अनुमति है क्योंकि यह बैठक आपके व्यवसाय को बढ़ाने में आपकी मदद करेगी और आपको अतिरिक्त आय अर्जित करने में मदद करेगी। । यह अप्रासंगिक है कि आपको इस बैठक से अतिरिक्त व्यवसाय मिलता है या नहीं, इस बात पर ध्यान दिया जाना चाहिए कि यह खर्च अतिरिक्त व्यवसाय प्राप्त करने के उद्देश्य से किया गया था।

लेकिन, यदि आप अपने निजी उद्देश्य के लिए 5 सितारा होटल में जाते हैं और व्यावसायिक उद्देश्य के लिए नहीं, तो इसे व्यय के रूप में कटौती करने की अनुमति नहीं दी जाएगी।

इन खर्चों का दावा करने के उद्देश्य से, आपको ऐसे खर्चों का प्रमाण भी देना होगा। इसलिए, आपको आवश्यक सभी खर्चों के बिल दिखाते हुए एक फ़ाइल को बनाए रखना होगा।

परिसंपत्तियों पर मूल्यह्रास

राजस्व अर्जित करने के उद्देश्य से, ब्लॉगर कुछ संपत्ति भी खरीदते हैं। इसलिए राजस्व अर्जित करने के उद्देश्य से, यदि आपने कोई संपत्ति जैसे कि मोबाइल / लैपटॉप / कार / कार्यालय फर्नीचर आदि खरीदा है, तो आपको कुल आय की गणना के लिए खर्च किए गए इस रूप को कम करने की अनुमति है।

हालाँकि, उपर्युक्त परिसंपत्तियों पर किए गए व्यय से उत्पन्न होने वाला लाभ 1 वर्ष से अधिक के लिए उत्पन्न होगा क्योंकि इन परिसंपत्तियों का जीवनकाल 1 वर्ष से अधिक का होता है। जैसा कि लाभ 1 वर्ष से अधिक समय के लिए होगा, व्यय 1 वर्ष से अधिक के लिए भी जिम्मेदार होगा।

ऐसे मामलों में जहां किसी भी एसेट की खरीद के लिए खर्च किया गया है, आपको एक बार में पूरे खर्च का दावा करने की अनुमति नहीं है। परिसंपत्ति की खरीद के लिए किए गए कुल व्यय को परिसंपत्ति के जीवन पर आवंटित किया जाता है और आपको परिसंपत्ति के जीवन पर आनुपातिक रूप से इस खर्च का दावा करने की अनुमति है। इसे नीचे दिए गए उदाहरण की मदद से समझाया जा सकता है: –

उदाहरण के लिए: यदि आप रुपये के लिए एक लैपटॉप खरीदते हैं। 30,000 और लैपटॉप का अपेक्षित जीवन 3 वर्ष है, आप पूरे रुपये का दावा नहीं कर सकते। एक वर्ष में व्यय के रूप में 30,000, जैसा कि एसेट का जीवन 1 वर्ष से अधिक है और यह लैपटॉप आपको 1 वर्ष से अधिक के लिए लाभ देगा। इस मामले में आपको केवल रु। का दावा करने की अनुमति होगी। 10,000 (यानी रु। 30,000 / 3)

आनुपातिक रूप से एसेट के जीवन पर आधारित खर्च का दावा करने की इस पद्धति को कहा जाता है संपत्ति का मूल्यह्रास। आपको उसी के लिए आवश्यक बिल दिखा कर एसेट्स की खरीद पर किए गए व्यय का प्रमाण दिखाना होगा।

कृपया ध्यान दें: व्यक्ति स्वयं एक परिसंपत्ति के जीवन का फैसला नहीं कर सकता है और सरकार पहले ही सभी परिसंपत्तियों के जीवन को पूर्व-परिभाषित कर चुकी है।

निर्दिष्ट निवेश के लिए कटौती की अनुमति दी

करदाताओं के बीच बचत की आदत को बढ़ावा देने और संसाधनों को सही दिशा में लाने के लिए, सरकार निर्दिष्ट निवेशों में निवेश की गई राशि के लिए कटौती की भी अनुमति देती है। यदि कोई करदाता सरकार द्वारा निर्दिष्ट निवेश विकल्पों में से किसी में निवेश करता है, तो उसे उसी के लिए कटौती का दावा करने की अनुमति दी जाएगी। सकल कुल आय से कटौती को कम करने के बाद आयी राशि पर आयकर लगाया जाएगा।

निर्दिष्ट साधनों में किए गए निवेश के लिए कटौती की अनुमति है और कटौती का दावा करने के लिए निवेश के सबसे लोकप्रिय रूप म्युचुअल फंड, पीपीएफ खाते, जीवन बीमा प्रीमियम, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम आदि हैं। उन निवेशों की सूची, जिन्हें कटौती के रूप में दावा करने की अनुमति है यहाँ दिए गए हैं।

आयकर के भुगतान से छूट

यदि सभी खर्चों में कटौती करने के बाद कुल कर योग्य आय, अनुमत मूल्यह्रास और कटौती न्यूनतम आय से कम है जो कर के लिए प्रभार्य है, तो व्यक्ति को अपने आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए अनिवार्य रूप से आवश्यक नहीं है।

वर्तमान आयकर स्लैब के अनुसार, किसी व्यक्ति की कुल कर योग्य आय रुपये से कम होने पर कोई कर देय नहीं है। 2,00,000। इसलिए, ऊपर बताई गई सभी चीजों में कटौती करने के बाद, यदि कुल कर योग्य आय रुपये से कम है। 2,00,000 उसे आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए अनिवार्य नहीं है और यह उसके लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए वैकल्पिक है।

ऐसे मामलों में जहां करदाता को अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना वैकल्पिक होता है और वह अभी भी अपना आयकर रिटर्न दाखिल करता है, ऐसे मामलों में वह आयकर रिटर्न दाखिल करते हुए बताएगा कि उसके द्वारा देय कर शून्य है।

आयकर रिटर्न और करों का भुगतान दाखिल करने के लिए पैन कार्ड

भारत में, एक ही नाम से कई लोग हैं। आइए हर्ष अग्रवाल के मामले को लेते हैं। भारत में हर्ष अग्रवाल के नाम से कई लोग हैं। इसलिए अगर हर्ष अग्रवाल जाते हैं और अपना आयकर चुकाते हैं, तो सरकार को कैसे पता चलेगा कि हर्ष अग्रवाल ने किस कर का भुगतान किया है?

इसलिए इस भ्रम से बचने के लिए, सरकार हर करदाता को पैन कार्ड जारी करती है। पैन कार्ड हर करदाता के लिए आवंटित एक अनोखा है। प्रति व्यक्ति केवल 1 पैन कार्ड नंबर जारी नहीं किया जाता है और इस देश में प्रत्येक हर्ष अग्रवाल के लिए, पैन कार्ड नंबर अलग नहीं होगा और यह पैन कार्ड नंबर के माध्यम से है कि सरकार को पता नहीं चलेगा कि हर्ष अग्रवाल ने अपना आयकर भुगतान किया है या नहीं।

हर करदाता को पैन कार्ड नंबर के लिए आवेदन करना होगा और यह आवेदन ऑनलाइन भी किया जा सकता है। यह एक बार की प्रक्रिया है और आपके लिए आवंटित पैन कार्ड आपके पूरे जीवनकाल के दौरान समान रहेगा। पैन कार्ड के लिए आवेदन करना काफी आसान प्रक्रिया है और इसके लिए आवेदन ऑनलाइन के साथ-साथ ऑफलाइन भी किया जा सकता है। पैन कार्ड के लिए आवेदन करने का शुल्क बहुत मामूली है और रु। केवल 96।

पैन कार्ड के लिए आवेदन करने का अनुरोध फॉर्म 49 ए में किया जाना आवश्यक है और पैन कार्ड नंबर के लिए ऑनलाइन अनुरोध एनएसडीएल वेबसाइट पर टिन पोर्टल के माध्यम से नहीं किया जा सकता है। आपसे अनुरोध है कि बिना पैन कार्ड नंबर के आप आयकर का भुगतान नहीं कर सकते।

जैसा कि लोकप्रिय धारणा के अनुसार, मैं यह भी स्पष्ट करना चाहूंगा कि पैन कार्ड के लिए आवेदन करने के लिए आपकी आयु 18 वर्ष होना आवश्यक नहीं है। आप 18 वर्ष की आयु से पहले भी पैन कार्ड के लिए आवेदन कर सकते हैं और इस आय को आपकी आय के रूप में गिना जाएगा, न कि आपके माता-पिता की आय के रूप में आप इस आय को अपने कौशल से बाहर कमा रहे हैं।

आयकर के भुगतान की देय तिथि

प्रत्येक करदाता को उस वर्ष के दौरान आयकर का भुगतान करना आवश्यक होता है जिसमें आय अर्जित की जाती है। यदि वर्ष के दौरान देय कर रुपये से अधिक है, तो उसे वर्ष के दौरान किस्तों में भुगतान करना आवश्यक है। 10,000।

वर्ष के दौरान आयकर के ऐसे भुगतान को एडवांस टैक्स कहा जाता है और वर्ष के दौरान अग्रिम कर के भुगतान के लिए नियत तिथियां निर्दिष्ट की गई हैं। एडवांस टैक्स का भुगतान एनएसडीएल की वेबसाइट पर अपेक्षित चालान फॉर्म जमा करके ऑनलाइन किया जा सकता है।

सभी करदाताओं (कंपनियों को छोड़कर) के लिए अग्रिम कर के भुगतान की देय तिथि इस प्रकार है: –

नियत तारीख

देय राशि

15 सितंबर को या उससे पहले

कुल कर देयता का 30% से कम नहीं

15 दिसंबर को या उससे पहले

कुल कर देयता का 60% से कम नहीं

15 मार्च को या उससे पहले

कुल कर देयता का 100%

आयकर रिटर्न दाखिल करना

वर्ष के अंत में, प्रत्येक करदाता को अपने करों का विवरण दर्ज करना आवश्यक है। करों के इस विवरण को आयकर रिटर्न कहा जाता है और इस कथन को इंगित करना चाहिए: –

  1. राजस्व अर्जित किया और वे स्रोत जहाँ से उन्हें अर्जित किया जाता है
  2. व्यय हुआ
  3. मूल्यह्रास ने संपत्ति पर दावा किया
  4. किए गए निवेश को एक कटौती के रूप में दावा किया गया है
  5. कुल करों का भुगतान किया। अग्रिम कर का भुगतान या टीडीएस काटा गया (यदि कोई हो)

आयकर के भुगतान में देरी और आयकर रिटर्न दाखिल करने में देरी के लिए ब्याज और जुर्माना लगाया जाएगा। यदि कोई व्यक्ति गलती से अतिरिक्त कर का भुगतान करता है, तो वह भुगतान किए गए अतिरिक्त कर के धनवापसी का दावा भी कर सकता है।

उपरोक्त लेख केवल Blogging से कमाई पर आयकर की गणना का अवलोकन है और इसे सरल बनाया गया है ताकि गैर-वित्त लोगों के लिए समझना आसान हो सके। आपसे अनुरोध है कि सटीक व्याख्या के लिए आयकर अधिनियम का संदर्भ लें।

किसी भी प्रश्न के मामले में, नीचे टिप्पणी अनुभाग में उनसे पूछने के लिए स्वतंत्र महसूस करें और मुझे मदद करने में खुशी होगी। यदि आपको यह मार्गदर्शिका उपयोगी लगती है, तो इसे फेसबुक और गूगल प्लस पर साझा करें।

यह चार्टर्ड क्लब से ब्लॉगर और चार्टर्ड अकाउंटेंट करण बत्रा की एक अतिथि पोस्ट है। यदि आप BloggerTutor.com के लिए एक मूल मार्गदर्शिका लिखना चाहते हैं, तो हमारे अतिथि सबमिशन दिशानिर्देश देखें।

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